Déduction fiscale pour frais de garde d'enfants : économisez des milliers de dollars sur les frais de garde d'enfants (2026)

Si vous payez des frais de garde d'enfants pour pouvoir travailler, aller à l'école ou gérer une entreprise, la déduction pour frais de garde d'enfants peut vous faire économiser des milliers de dollars sur vos impôts. Contrairement à un crédit d’impôt, il s’agit d’une déduction qui réduit votre revenu imposable, ce qui peut être encore plus précieux pour les revenus les plus élevés.

Comment fonctionne la déduction pour frais de garde d'enfants

La déduction pour frais de garde d'enfants vous permet de déduire les frais de garde d'enfants admissibles de votre revenu. Ceréduit votre revenu imposable, ce qui signifie que vous payez moins d'impôts.

Exemple:Vous gagnez 70 000 $ et payez 10 000 $ en frais de garde. Vous pouvez déduire les 10 000 $, vous ne payez donc d’impôt que sur 60 000 $. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 30 %, cela vous permet d’économiser 3 000 $ d’impôts.

Qui peut réclamer ?

Généralement, leépoux ou conjoint de fait à faible revenudoit réclamer les frais de garde d’enfants. Cette règle existe parce que la déduction est plus précieuse pour les salariés aux revenus plus élevés, de sorte que l'ARC exige que les salariés aux revenus les plus faibles la réclament en premier.

Exceptions :Le conjoint au revenu le plus élevé peut demander une demande si le conjoint au revenu le plus faible était :

Inscrit à un enseignement à temps plein
Confiné dans un lit ou un fauteuil roulant
En prison pendant au moins 2 semaines
Séparé du conjoint au revenu le plus élevé pendant au moins 90 jours se terminant au cours de l'année d'imposition

Les parents seuls peuvent réclamer le montant total sans restriction.

Plafonds de déduction (2026)

Le maximum auquel vous pouvez prétendre par enfant dépend de son âge et de son éventuel handicap :

Enfants de moins de 7 ans :Jusqu'à8 000 $par enfant
Enfants de 7 à 16 ans :Jusqu'à5 000 $par enfant
Enfants handicapés (admissibles au CIPH) :Jusqu'à11 000 $par enfant (tout âge)

Important:Vous ne pouvez réclamer que jusqu'à 2/3 de votrerevenu gagné. Si vous avez gagné 30 000 $, la déduction maximale est de 20 000 $ (même si vous avez payé plus).

Qu’est-ce qui compte comme frais de garde d’enfants admissibles ?

Vous pouvez réclamer des frais pour des services qui vous permettent de travailler, de diriger une entreprise, de fréquenter l'école ou de faire des recherches. Les dépenses admissibles comprennent :

Garderies :Installations autorisées ou non
Nounous et baby-sitters :Prestataires de soins à domicile
Programmes parascolaires :Garde assurée avant/après les heures de classe
Camps de jour :Camps de jour d'été, camps sportifs, camps artistiques
Internats :Uniquement la partie garde d'enfants (pas les frais de scolarité)
Établissements d'enseignement :Préscolaire, école maternelle, maternelle (partie garde d'enfants seulement)

Ce que vous NE POUVEZ PAS réclamer :

Camps de nuit :Les camps Sleepaway ne sont pas admissibles
Tutorat :Le tutorat académique n’est pas une garde d’enfants
Frais médicaux :Réclamez-les séparément comme frais médicaux
Vêtements, transports, nourriture :Seuls les soins eux-mêmes sont éligibles
Prise en charge par un membre de la famille de moins de 18 ans :Vous ne pouvez pas payer votre enfant de 16 ans pour faire du babysitting et le réclamer

Reçus et documentation

Toidoitayez des reçus officiels de votre fournisseur de services de garde. Le reçu doit comprendre :

Nom et adresse du fournisseur
Numéro d'assurance sociale (NAS) ou numéro d'entreprise du fournisseur
Montant payé
Date de paiement

Règle critique :Si vous payez une nounou ou une baby-sitter, vous devez déclarer ses revenus à l'ARC. Payer quelqu'un « au noir » et réclamer la dépense constitue une fraude fiscale. L’ARC recoupe les demandes de remboursement des frais de garde d’enfants avec les revenus déclarés par les fournisseurs de services de garde.

Situations particulières

Garde partagée

Si vous partagez la garde, chaque parent peut déduire les frais de garde pour la période pendant laquelle l'enfant était sous sa garde, jusqu'à concurrence du plafond annuel. Vous devez diviser les reçus en conséquence.

Étudiants

Si vous êtes étudiant à temps plein, vous pouvez déduire les frais de garde d'enfants même si vous n'avez aucun revenu. La déduction peut créer ou augmenter une perte autre qu’en capital que vous pouvez reporter aux années suivantes.

Les étudiants à temps partiel peuvent déduire leurs dépenses pour les semaines où ils ont fréquenté l'école, jusqu'à concurrence d'une limite hebdomadaire.

Parents travailleurs indépendants

Si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez déduire vos frais de garde d'enfants de votre revenu d'entreprise, sous réserve des mêmes limites. Ceci est particulièrement utile, car cela réduit à la fois votre impôt sur le revenu et vos cotisations au RPC.

Comment réclamer

Déclarez vos frais de garde d'enfants surFormulaire T778 (Déduction pour frais de garde d'enfants), qui est déposé avec votre déclaration de revenus T1.

Vous devrez fournir :

Le nom, l'adresse et le NAS/numéro d'entreprise de chaque fournisseur de soins.
Le montant total payé à chaque fournisseur
Le nombre de semaines de soins

Erreurs courantes à éviter

Un revenu plus élevé réclame :Si le conjoint au revenu le plus faible présente une demande, vous bénéficiez d’un avantage fiscal moindre. Assurez-vous que la bonne personne fait la réclamation.
Aucun reçu :L'ARC refusera votre demande sans les documents appropriés.
Réclamer des camps de nuit :Seuls les camps de jour sont admissibles.
Membres de la famille payants âgés de moins de 18 ans :Vous ne pouvez pas réclamer de paiements à vos propres enfants ou à d’autres mineurs.
Ne pas déclarer les revenus de la nounou :Si vous payez une nounou, vous devez émettre un T4 ou un T4A. Ne pas le faire peut entraîner des sanctions.
Dépassement de la limite :Vous ne pouvez pas demander plus que la limite annuelle par enfant, même si vous avez payé plus.

Maximiser votre déduction

Conservez tous les reçus :Même si vous pensez ne pas dépasser la limite, conservez tout. Les limites peuvent changer.
Réclamez les camps d'été :Les camps de jour comptent! Cela comprend les camps sportifs, les camps artistiques et les camps scientifiques.
Réclamez la garde avant/après l'école :Beaucoup de parents oublient de le déclarer.
Vérifiez les crédits provinciaux :Certaines provinces offrent des crédits d'impôt ou des subventions supplémentaires pour la garde d'enfants.

Prestations provinciales pour la garde d'enfants

En plus de la déduction fédérale, certaines provinces offrent leurs propres crédits d'impôt ou subventions pour la garde d'enfants :

Ontario :Crédit d'impôt pour garde d'enfants (remboursable, jusqu'à 75 % des dépenses admissibles)
Québec :Places de garderie subventionnées (8,85 $/jour pour les places agréées)
Colombie-Britannique :Prestation de garde d'enfants abordable (subvention basée sur le revenu)

Consultez le site Web de votre province pour plus de détails sur les programmes supplémentaires.

Points clés à retenir

Les frais de garde d'enfants sont undéduction, et non un crédit, réduisant votre revenu imposable.
Le conjoint ayant le revenu le plus faible doit présenter une demande (sauf exceptions).
Limites : 8 000 $ (moins de 7 ans), 5 000 $ (7-16 ans), 11 000 $ (enfants handicapés).
Les camps de jour sont admissibles ; les camps de nuit ne le font pas.
Vous devez avoir des reçus officiels indiquant le NAS ou le numéro d'entreprise du fournisseur.
Payer quelqu'un « au noir » et prétendre que c'est une fraude fiscale.
Vérifiez les crédits et subventions provinciaux pour la garde d’enfants.