RPC vs SV : démystifier le système de pension public du Canada

Le revenu de retraite canadien est souvent décrit comme un « tabouret à trois pieds » : l'épargne personnelle (REER/CELI), le Régime de pensions du Canada (RPC) et la Sécurité de la vieillesse (SV). Comprendre la différence entre le RPC et la SV est essentiel pour une planification efficace de la retraite. Ces deux programmes sont fondamentalement différents quant à la manière dont ils sont financés, qui est admissible et combien vous recevez.

1. Régime de pensions du Canada (RPC)

Qu'est-ce que c'est?Un programme d’assurance sociale contributif lié aux revenus.

Qui paie?Tu fais. Pendant que vous travaillez, vous et votre employeur versez chacun un pourcentage de vos gains à la caisse du RPC. Pour 2026, le taux de cotisation est de 5,95 % de vos gains compris entre 3 500 $ et 68 500 $ (vous et votre employeur payez ce taux, pour un total de 11,9 %).

Combien vais-je recevoir ?Cela dépend entièrement de combien vous avez investi et de la durée de votre travail. Le montant mensuel maximum pour les nouveaux bénéficiaires en 2026 est d’environ 1 400 $, mais la moyenne est bien inférieure (environ 800 $).

Flexibilité:Vous pouvez commencer à toucher le RPC dès l'âge de 60 ans (avec une pénalité permanente de 0,6 % par mois) ou le reporter jusqu'à 70 ans (avec une prime permanente de 0,7 % par mois).

Stratégie temporelle du RPC

Prendre le RPC à 60 ans signifie que vous recevez 36 % de moins par mois à vie (0,6 % × 60 mois = 36 %). Le prendre à 70 ans signifie que vous recevez 42 % de plus par mois à vie (0,7 % × 60 mois = 42 %).

Exemple:Si votre RPC à 65 ans est de 1 000 $/mois :

À 60 ans : 640 $/mois
À 65 ans : 1 000 $/mois
À 70 ans : 1 420 $/mois

La décision dépend de votre santé, de votre espérance de vie, de vos autres sources de revenus et de votre besoin immédiat d’argent.

2. Sécurité de la vieillesse (SV)

Qu'est-ce que c'est?Une pension quasi universelle financée par les recettes fiscales générales.

Qui paie?Vous n’y cotisez pas directement comme c’est le cas du RPC. Il s’agit d’un avantage de résidence, financé par les recettes générales du gouvernement.

Admissibilité:En fonction de la durée pendant laquelle vous avez vécu au Canada après l'âge de 18 ans. Généralement, vous avez besoin de 40 ans de résidence pour obtenir le montant total (environ 718 $/mois en 2026). Il faut un minimum de 10 ans de résidence pour obtenir quoi que ce soit.

La récupération :Contrairement au RPC, la SV est fonction du revenu. Si votre revenu net individuel dépasse un certain seuil (environ 90 997 $ pour 2026), vous devrez rembourser une partie de votre SV. C'est ce qu'on appelle la « taxe de récupération de la SV » ou « récupération ».

Exemple de récupération de la SV

Le taux de récupération est de 15 % du revenu net au-dessus du seuil. Si votre revenu est de 100 000 $ :

Revenu excédentaire : 100 000 $ - 90 997 $ = 9 003 $
Récupération : 9 003 $ × 15 % = 1 350 $
Votre SV est réduite de 1 350 $ par année (112,50 $/mois)

Si votre revenu dépasse environ 148 000 $, votre SV est entièrement ramenée à zéro.

Résumé des principales différences

Fonctionnalité	RPC	OÉA
Financement	Vous cotisez en travaillant	Recettes fiscales générales
Admissibilité	Basé sur les cotisations	Basé sur la résidence (10+ ans)
Montant	Cela dépend des cotisations	Cela dépend des années de résidence
Sous conditions de revenus ?	Non	Oui (récupération au-dessus de ~ 91 000 $)
Âge de départ	60-70 (flexible)	65 (peut reporter à 70)

Imposition

Le RPC et la SV sont tous deux considérés comme un revenu imposable. Vous recevrez chaque année des feuillets T4A(P) et T4A(OAS) et devrez les déclarer dans votre déclaration de revenus. Comme l’impôt n’est pas automatiquement déduit de ces chèques, plusieurs personnes âgées sont surprises par une facture de taxes en avril. Vous pouvez demander des déductions fiscales volontaires à Service Canada pour éviter cela.

Conseil de planification fiscale

Si vous êtes dans la zone de récupération de la SV, envisagez des stratégies de partage du revenu avec votre conjoint, des retraits de REER avant 65 ans ou des retraits de CELI (qui ne comptent pas comme revenu) pour maintenir votre revenu sous le seuil de récupération.

Supplément de revenu garanti (SRG)

Il existe un troisième programme qui mérite d'être mentionné : le Supplément de revenu garanti (SRG). Il s'agit d'un paiement mensuel supplémentaire destiné aux prestataires de la SV à faible revenu.

Combien?Jusqu'à environ 1 086 $/mois (pour les personnes âgées seules) en plus de la SV.
Est-ce imposable ?Non! Le SRG est totalement libre d'impôt.
La prise :Idéalement, vous souhaitez y avoir droit si vos revenus sont faibles. Cependant, pour chaque dollar d’autres revenus (comme les retraits du RPC ou des REER) que vous gagnez, votre SRG est récupéré de 50 cents. Il s’agit d’un « taux d’imposition effectif » massif pour les personnes âgées à faible revenu.

Prestations de survivant

Si votre conjoint décède, vous pourriez avoir droit à des prestations de survivant :

Pension de survivant du RPC :Vous pouvez recevoir jusqu'à 60 % du RPC de votre conjoint décédé, mais il existe une limite combinée maximale (vous ne pouvez pas recevoir plus que la pension de retraite unique maximale).
Allocation de la SV au survivant :Disponible pour les personnes âgées à faible revenu âgées de 60 à 64 ans dont le conjoint est décédé.

Quand postuler

Pour la SV, vous devez faire une demande 6 mois avant d'atteindre 65 ans. Service Canada peut vous inscrire automatiquement s'il a vos informations, mais il est préférable de présenter une demande de manière proactive.

Pour le RPC, vous pouvez présenter une demande en ligne via Mon dossier Service Canada. Le processus de candidature est simple et prend environ 15 minutes.

Points clés à retenir

Le RPC est financé par les cotisations; La SV est financée par l'argent des contribuables.
Le report du RPC jusqu’à l’âge de 70 ans garantit un paiement à vie 42 % plus élevé.
La SV est récupérée si votre revenu dépasse ~91 000 $ (2026).
Les personnes âgées à faible revenu devraient demander le SRG libre d'impôt.
Le RPC et la SV sont imposables (sauf le SRG).

Foire aux questions

Q : Puis-je recevoir des prestations du RPC si je n’ai jamais travaillé ?
R : Non. Vous devez avoir versé au moins une cotisation valide au RPC pour être admissible. Cependant, vous pourriez être admissible à la SV en fonction de votre résidence.

Q : Mon RPC a-t-il une incidence sur ma SV?
R : Indirectement. Le revenu du RPC est pris en compte dans le calcul du « revenu net » pour la récupération de la SV. Cela réduit également votre droit au SRG dollar pour dollar (enfin, 50 cents par dollar).

Q : Puis-je travailler tout en recevant du RPC ?
R : Oui. Si vous avez moins de 65 ans, vous devez continuer de cotiser au RPC (ce qui augmente vos prestations futures via la prestation après-retraite). Entre 65 et 70 ans, vous pouvez choisir de cesser de cotiser.