Premier compte d’épargne logement : votre chemin vers l’accession à la propriété

Le compte d'épargne pour première maison (FHSA) est largement considéré comme le « Saint Graal » des outils d'épargne pour mise de fonds pour les Canadiens. Lancé récemment, il combine les meilleures caractéristiques du REER et du CELI en un seul compte spécialisé conçu pour aider les premiers acheteurs à accéder au marché de l'habitation.

Le meilleur des deux mondes

La FHSA est unique car elle offre un avantage fiscal « double » :

• Comme un REER :Les cotisations sont déductibles d'impôt. Si vous cotisez jusqu'à un maximum annuel de 8 000 $ et que votre taux d'imposition marginal est de 30 %, vous obtenez un remboursement d'impôt de 2 400 $.
• Comme un CELI :Les retraits, y compris toute la croissance des investissements, sont 100 % exonérés d'impôt, à condition que les fonds soient utilisés pour acheter une maison admissible.

Cette combinaison bat mathématiquement tout autre véhicule d’épargne pour les acheteurs potentiels.

Détails des cotisations

Limite annuelle :Vous pouvez cotiser jusqu'à 8 000 $ par an.
Limite à vie :La contribution maximale à vie est de 40 000 $.
Report à nouveau :Vous pouvez reporter jusqu’à 8 000 $ d’espace inutilisé à l’année suivante. Cela signifie que le maximum que vous pouvez cotiser au cours d’une seule année est de 16 000 $ (si vous disposiez de 8 000 $ d’espace inutilisé de l’année précédente).

Remarque importante : Contrairement aux droits de cotisation REER ou CELI qui s'accumulent automatiquement à partir de 18 ans,L'espace FHSA ne commence à s'accumuler qu'une fois que vous ouvrez le compte. Même si vous n'avez pas d'argent à cotiser aujourd'hui, vous devez ouvrir un compte immédiatement pour faire démarrer le chronomètre de vos droits de cotisation.

Conditions d'éligibilité

Pour ouvrir une FHSA, vous devez être :
1. Un résident canadien.
2. Au moins 18 ans.
3. Un acheteur d’une première maison. Ceci est défini comme ne pas avoir vécu dans une maison appartenant à vous ou à votre conjoint au cours de l'année civile en cours ou des quatre années civiles précédentes.

La stratégie des « échappatoires »

Que se passe-t-il si vous économisez dans une FHSA mais décidez de ne pas acheter de maison ? Ou vous trouvez un partenaire qui en possède déjà un ? La FHSA dispose d’une incroyable soupape de sécurité.

Après 15 ans, ou si vous choisissez de ne pas acheter, vous pouvez transférer la totalité du solde (cotisations + croissance massive) directement dans votre REER, en franchise d'impôt.Ce transfert n’utilise pas vos droits de cotisation habituels à un REER.En effet, la FHSA vous offre 40 000 $ supplémentaires de droits REER en plus de vos limites normales. Pour cette raison, de nombreux planificateurs financiers recommandent de donner la priorité à la FHSA même si vous n'êtes pas sûr de devenir propriétaire.

FHSA vs plan d'accession à la propriété (RAP)

Vous pouvez utiliserles deuxla FHSA et le REER Home Buyers' Plan pour le même achat.
Scénario:Vous avez 40 000 $ dans votre FHSA (passé à 50 000 $). Vous disposez également de 60 000 $ dans votre REER.
Vous pouvez retirer les 50 000 $ de la FHSA (aucun remboursement requis) ET retirer 60 000 $ du REER (remboursement du RAP requis). Cela représente 110 000 $ disponibles pour un acompte.

L’horizon d’investissement est important

La façon dont vous investissez au sein de votre FHSA dépend de votre calendrier :
Acheter dans< 2 years:La préservation du capital est essentielle. Tenez-vous-en aux comptes d’épargne à intérêt élevé (CIES) ou aux CPG/CPG encaissables. Une baisse du marché boursier juste avant la clôture pourrait faire dérailler votre achat.
Acheter dans 3 à 5 ans et plus :Vous pouvez vous permettre certains risques. Un portefeuille équilibré composé à 60 % d'actions et à 40 % d'obligations/CPG offre un meilleur potentiel de croissance tout en atténuant une certaine volatilité.

Conclusion

Si vous êtes admissible en tant que premier acheteur, la FHSA devrait être votre priorité d’épargne n°1, avant le REER et avant le CELI. L’arbitrage fiscal est tout simplement trop précieux pour être ignoré. Ouvrez-en un aujourd'hui, même avec 1 $, pour commencer à construire votre chambre.

Étude de cas : maximiser la FHSA

Tom et Jerry (partenaires, non-propriétaires) ouvrent chacun une FHSA. Ils contribuent 8 000 $ chacun pendant 5 ans (40 000 $ chacun).
Contributions totales : 80 000 $.
Remboursements d'impôts générés (au taux de 30 %) : 24 000 $.
Croissance de l'investissement (à 5 %) : ~11 000 $.
Acompte total disponible :environ 115 000 $ hors taxes.
Sans la FHSA, épargner ce montant sur un compte régulier leur aurait pris près de 2 ans de plus en raison des impôts qui faisaient baisser leurs rendements.

Points clés à retenir

• La FHSA combine les déductions fiscales des REER avec les retraits libres d'impôt du CELI.
• Le plafond de cotisation annuel est de 8 000 $ ; la limite à vie est de 40 000 $.
• Vous devez être un acheteur d’une première maison pour ouvrir un compte, mais vous pouvez transférer des fonds dans un REER si vous n’achetez pas.
• L'espace FHSA ne commence à s'accumuler qu'après l'ouverture du compte : ouvrez-en un dès que possible.
• Vous pouvez combiner les fonds de la FHSA et du Home Buyers' Plan pour le même achat.

Foire aux questions (FAQ)

Q : Puis-je utiliser les fonds de la FHSA pour acheter un bien locatif ?
R : Non. Vous devez avoir l’intention d’occuper la maison comme résidence principale dans l’année suivant son achat ou sa construction. L’achat d’un pur immeuble de placement n’est pas admissible.

Q : Et si j'épouse quelqu'un qui possède une maison ?
R : Si vous vivez dans la maison de votre conjoint, vous n'êtes plus considéré comme un « acheteur d'une première maison » après une période déterminée. Cependant, si vous ouvrez le FHSAavantcela arrive, des règles spécifiques peuvent vous permettre de conserver le compte. Consultez un fiscaliste.

Q : Puis-je apporter des actions que je possède déjà à ma FHSA ?
R : Oui, vous pouvez apporter une contribution « en nature ». Cependant, cela est traité comme si vous vendiez les actions à leur juste valeur marchande. Si vous réalisez un gain en capital, vous devez payer de l'impôt dessus. Si vous subissez une perte, vous ne pouvez généralement pas la réclamer (règles sur les pertes apparentes).