Crédits d'impôt et incitatifs à l'achat d'une première maison au Canada (2026)

L’achat de votre première maison est l’une des étapes financières les plus importantes de votre vie. La bonne nouvelle ? Le gouvernement canadien offre plusieurs crédits d'impôt et incitatifs spécialement conçus pour aider les premiers acheteurs. Comprendre ces programmes peut vous faire économiser des milliers de dollars et rendre l’accession à la propriété plus abordable.

Qui est admissible en tant qu’acheteur d’une première maison ?

L'ARC définit un acheteur d'une première maison comme une personne qui aje n'ai pas été propriétaire d'une maison au cours des 4 dernières années(ou 5 ans pour certains programmes). Spécifiquement:

• Vous (et votre époux/conjoint de fait) n'étiez pas propriétaire et n'occupiez pas de maison comme résidence principale au cours de l'année de l'achat ou au cours des 4 années civiles précédentes.
• Si vous étiez auparavant propriétaire d’une maison mais que vous l’avez vendue il y a plus de 4 ans, vous êtes à nouveau admissible.
• Si vous achetez avec un partenaire qui a récemment possédé une maison, vous n'êtes peut-être pas admissible à certains programmes.

Crédits et programmes d'impôt fédéraux

1. Montant pour l'accession à la propriété (HBA) – Crédit d'impôt de 10 000 $

Le montant pour l'achat d'une habitation est uncrédit d'impôt non remboursabled'une valeur de 10 000 $. Au taux d'imposition fédéral le plus bas (15 %), cela vous permet d'économiser1 500 $sur vos impôts.

Comment réclamer :Déclarez l'achat à la ligne 31270 de votre déclaration de revenus T1 de l'année où vous avez acheté la maison.

Important:Si vous achetez avec un conjoint, un seul d'entre vous peut réclamer la totalité de 10 000 $. Vous ne pouvez pas le diviser.

2. REER Régime d'accession à la propriété (RAP)

Le Régime d'accession à la propriété vous permet de retirer jusqu'à60 000 $de votre REERhors taxesà utiliser comme acompte. Si vous achetez avec un partenaire, vous pouvez retirer chacun 60 000 $ pour un total de 120 000 $.

Règles de remboursement :

• Vous devez rembourser le montant sur 15 ans, à compter de la deuxième année après le retrait.
• Le remboursement minimum est de 1/15e du total chaque année (4 000 $/an si vous avez retiré 60 000 $).
• Si vous ne remboursez pas le minimum, le manque à gagner est ajouté à votre revenu imposable pour cette année-là.

Conseil de pro :Cotisez à votre REER, bénéficiez de la déduction fiscale, puis retirez-le immédiatement dans le cadre du RAP. Cela vous donne droit à un remboursement d’impôt que vous pouvez utiliser pour votre acompte.

3. Remboursement de la TPS/TVH pour habitations neuves

Si vous achetez unmaison nouvellement construiteou si vous effectuez des rénovations majeures d'une propriété, vous pourriez avoir droit à un rabais pouvant aller jusqu'à6 300 $sur la TPS payée (ou jusqu'à 24 000 $ sur la partie fédérale de la TVH).

Admissibilité:

• Le prix d'achat doit être inférieur à 450 000 $ pour bénéficier du rabais complet.
• Rabais partiel disponible pour les maisons entre 450 000 $ et 350 000 $.
• Le domicile doit être votre résidence principale.

Programmes provinciaux et municipaux

Ontario - Remboursement des droits de cession immobilière

Les premiers acheteurs en Ontario peuvent recevoir unremboursement completdu droit provincial de cession immobilière, jusqu'à concurrence de4 000 $.

À Toronto, les premiers acheteurs bénéficient également d'un rabais sur lemunicipaldroits de mutation immobilière, jusqu'à4 475 $. Ensemble, les premiers acheteurs de Toronto peuvent économiser jusqu'à8 475 $.

Colombie-Britannique - Programme d'accession à la propriété

La Colombie-Britannique offre unexemption totaledu droit de mutation immobilière pour les primo-accédants achetant des logements d'une valeur inférieure ou égale à500 000 $. Pour les maisons entre 500 000 $ et 525 000 $, une exonération partielle s'applique.

Cela peut vous faire économiser jusqu'à8 000 $en droits de mutation immobilière.

Alberta - Pas de droits de cession immobilière provinciaux

L'Alberta ne facture pas de droits de cession immobilière, ce qui en fait l'une des provinces les plus abordables pour les acheteurs de maisons.

Québec - Crédit d'impôt pour l'accession à la propriété

Le Québec offre un crédit d'impôt remboursable pouvant aller jusqu'à750 $pour les premiers acheteurs de maison.

Compte d'épargne premier logement (FHSA) - Nouveau en 2023

Le FHSA est un nouvel outil d’épargne puissant qui combine les meilleures caractéristiques des REER et des CELI :

• Plafond de cotisation :8 000 $ par année, jusqu'à un maximum viager de 40 000 $.
• Déduction fiscale :Les cotisations sont déductibles d'impôt (comme un REER).
• Retrait hors taxe :Les retraits pour l’achat d’une première maison sont totalement libres d’impôt (comme un CELI).
• Croissance:Toute croissance des investissements au sein de la FHSA est exonérée d’impôt.

Exemple:Vous cotisez 8 000 $/an pendant 5 ans (40 000 $ au total). Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 30 %, vous économisez 12 000 $ d’impôts. Vos investissements atteignent 50 000 $. Vous retirez la totalité de 50 000 $ en franchise d'impôt pour votre mise de fonds.

Pouvez-vous utiliser à la fois la FHSA et le HBP ?Oui! Vous pouvez retirer à la fois de votre FHSA et de votre REER (via RAP) pour le même achat de maison.

Erreurs courantes à éviter

• Ne pas vérifier la règle des 4 ans :Si votre conjoint était propriétaire d’une maison il y a 3 ans, vous n’êtes peut-être pas considéré comme un premier acheteur.
• Oublier de rembourser le RAP :Le fait de manquer un remboursement ajoute ce montant à votre revenu imposable, augmentant ainsi votre facture fiscale.
• Réclamer le montant pour l'accession à la propriété deux fois :Si vous achetez avec un conjoint, un seul d'entre vous peut le réclamer.
• Ne pas demander de remboursement provincial :De nombreux acheteurs oublient de demander des réductions des droits de cession immobilière, laissant des milliers de personnes sur la table.
• Acheter une maison trop chère :Certains rabais disparaissent progressivement ou disparaissent pour les maisons dépassant certains seuils de prix.

Étape par étape : maximiser les avantages de votre premier acheteur

1. Ouvrir une FHSAet commencez à contribuer immédiatement. Bénéficiez de la déduction fiscale.
2. Cotisez à votre REERsi vous avez de la place, retirez via le RAP lorsque vous êtes prêt à acheter.
3. Vérifiez les programmes provinciauxdans votre région (remises de droits de mutation immobilière, exonérations de droits de mutation immobilière).
4. Réclamez le montant pour l’accession à la propriétésur votre déclaration de revenus l'année de l'achat.
5. Demander le remboursement de la TPS/TVH pour habitations neuvessi vous achetez une nouvelle construction.
6. Configurer les remboursements automatiques du RAPpour ne pas manquer le minimum annuel.

Points clés à retenir

• Les premiers acheteurs peuvent accéder jusqu'à 60 000 $ de leurs REER en franchise d'impôt grâce au Régime d'accession à la propriété.
• Le montant pour l'achat d'une habitation offre un crédit d'impôt fédéral de 1 500 $.
• La nouvelle FHSA autorise 40 000 $ de cotisations déductibles d'impôt avec des retraits en franchise d'impôt.
• Les remises provinciales peuvent vous faire économiser des milliers de dollars (jusqu'à 8 475 $ à Toronto, 8 000 $ en Colombie-Britannique).
• Vous pouvez combiner les programmes FHSA, HBP et provinciaux pour réaliser des économies maximales.
• Remboursez votre RAP à temps pour éviter les pénalités fiscales.