Taxes sur l'économie des concerts : le guide ultime pour les conducteurs Uber et DoorDash

L’économie des petits boulots offre de la flexibilité, mais elle entraîne des responsabilités fiscales complexes. Si vous conduisez pour Uber/Lyft ou livrez pour DoorDash/SkipTheDishes, vous n'êtes PAS un employé. Vous êtes un entrepreneur indépendant indépendant. Cela signifie qu’aucun impôt n’est retenu sur votre paie et que vous êtes responsable du paiement des parts du RPC de l’employeur et de l’employé.

La règle essentielle de la TPS/TVH pour le covoiturage

Normalement, les petites entreprises n'ont pas besoin de s'inscrire à la TPS/TVH tant qu'elles n'ont pas gagné 30 000 $ par année.Cette règle ne s'applique PAS au covoiturage.

Si vous conduisez des passagers pour un tarif (Uber, Lyft), l'ARC exige que vous vous inscriviez pour obtenir un numéro de TPS/TVH.immédiatement, dès le premier dollar que vous gagnez. Vous devez percevoir et verser la taxe sur chaque trajet. (Remarque : Uber/Lyft s'occupe souvent de la partie collecte, mais VOUS êtes légalement responsable de l'enregistrement et du dépôt).

Exception:Cette règle particulière s'applique uniquement au covoiturage. Cela ne s'applique PAS à la livraison de nourriture (UberEats, DoorDash). Si vous livrez uniquement de la nourriture, le seuil de 30 000 $ pour les petits fournisseurs vous protège quand même.

La stratégie de la méthode rapide

Il y a un avantage caché à s'inscrire à la TPS/TVH appeléMéthode de comptabilité rapide. Au lieu de calculer la TPS/TVH exacte payée sur chaque reçu d'essence, vous versez un pourcentage fixe (généralement 3,6 % sur les premiers 30 000 $ de revenus inclus) tout en percevant la totalité de 5 % (ou plus dans les provinces de TVH) auprès des clients. Cette différence constitue en fait un revenu supplémentaire non imposable que vous pouvez conserver, destiné à simplifier vos formalités administratives.

Comprendre vos obligations au titre du RPC

En tant qu'employé, votre patron paie la moitié de vos cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC), et vous payez l'autre moitié. En tant que travailleur à la demande, vous êtes le patron ET l'employé. Cela signifie que vous devez payerles deux moitiés.

Cela constitue un choc pour de nombreux nouveaux conducteurs. Vous devrez prévoir environ 11,9 % de votre revenu net (jusqu’au plafond des gains maximum) uniquement pour les cotisations au RPC. Celui-ci est payé lorsque vous produisez votre déclaration de revenus en avril.

Que pouvez-vous déduire ?

En tant que propriétaire d'entreprise, vous payez des impôts sur votrefiletrevenus (Revenus - Dépenses). Vous bénéficiez effectivement d’une réduction sur vos coûts professionnels égale à votre taux marginal d’imposition. Voici ce que vous pouvez déduire :

1. Frais de véhicule

Vous pouvez déduire un pourcentage de vos frais de fonctionnement en fonction de votre kilométrage professionnel par rapport au kilométrage total.

• Coûts de fonctionnement :Essence, vidanges d'huile, assurances, entretien, réparations, droits de permis et lave-autos.
• Financement :Intérêts sur votre prêt automobile (jusqu'à 300 $/mois).
• Location:Paiements de location (jusqu'à 1050$/mois + taxes pour 2025).
• DPA (Amortissement) :Vous pouvez déduire l’usure de votre véhicule. La plupart des voitures appartiennent à la classe 10 (30 % par an) ou à la classe 10.1 (si coût > 37 000 $ + taxes). Les véhicules zéro émission (VZE) ont des classes spéciales (54) permettant une dépréciation de 100 % la première année.

2. Autres dépenses admissibles

• Téléphone portable :La partie professionnelle de votre facture mensuelle et de votre forfait de données.
• Abonnements :Spotify/Apple Music (pour le divertissement des passagers) ou applications de suivi du kilométrage.
• Fournitures:Sacs alimentaires isothermes, supports de téléphone, câbles de chargement et lingettes désinfectantes.
• Frais bancaires :Frais mensuels pour un compte bancaire professionnel distinct.
• Parking:Frais payés lors de la récupération de la nourriture ou de l'attente d'un trajet (mais pas des contraventions de stationnement !).

La règle d’or : le carnet de kilométrage

Pour réclamer les frais de véhicule, vous DEVEZ tenir un journal de kilométrage détaillé. L'ARC vous demande de prouver le pourcentage d'utilisation professionnelle par rapport à l'utilisation personnelle pour chaque voyage.

Qu'est-ce qui compte comme kilométrage professionnel ?

• Conduire pour récupérer un passager ou une commande de nourriture (Affaires)
• Conduire avec le passager/nourriture jusqu'à la destination (Affaires)
• Conduite entre les livraisons (Professionnel)
• Vous conduisez de votre domicile à votre « premier » lieu de prise en charge ? (Déplacements généralement personnels)
• Vous rentrez chez vous en voiture après votre dernière dépose ? (Déplacements personnels)

Recommandation:Utilisez une application automatisée de suivi du kilométrage comme MileIQ ou Hurdlr. L'ARC refusera vos dépenses liées au véhicule si vous ne pouvez pas fournir de journal de bord lors d'une vérification. Les applications rendent cela sans effort.

Déclarer vos revenus

Uber et DoorDash vous délivreront unFeuillet T4Aou un récapitulatif fiscal si vous gagnez de l'argent. Cependant, même si vous ne recevez pas de relevé (par exemple, si vos revenus sont faibles), vous êtes légalement tenu de déclarertousrevenu. L'ARC a conclu des accords de partage de données avec ces plateformes, afin qu'elles sachent exactement combien vous avez gagné.

Vous déclarez ce revenu leFormulaire T2125 (Déclaration des résultats d'une entreprise ou d'activités professionnelles)dans le cadre de votre déclaration de revenus personnelle.

Délais de dépôt

En tant que travailleur indépendant, votre date limite de déclaration de revenus est prolongée jusqu'à15 juin. Cependant, il s’agit uniquement d’une date limite de « dépôt ». Tous les impôts que vous devez sont toujours dus par30 avrilpour éviter les intérêts.

Versements :Si vous devez plus de 3 000 $ d'impôt dans une année (ou 1 800 $ pour les résidents du Québec), l'ARC vous demandera de payer l'impôt par versements trimestriels à compter de l'année suivante.

Foire aux questions

Q : Puis-je déduire mon déjeuner en conduisant ?
R : En général, non. Vous ne pouvez déduire les repas que si vous les consommez avec un client (franchise à 50 %) ou si vous voyagez hors de votre région métropolitaine pendant au moins 12 heures. Prendre un hamburger pendant Dashing est une dépense personnelle.

Q : Ai-je besoin d’une licence commerciale ?
R : Cela dépend de votre municipalité. Toronto, Vancouver et de nombreuses autres villes exigent que les conducteurs de covoiturage détiennent un permis spécifique (permis PTC). Les frais correspondants sont 100 % déductibles d’impôt.

Q : Que se passe-t-il si je loue une voiture pour conduire pour Uber ?
R : Vous pouvez déduire les frais de location et le carburant, mais vous ne pouvez pas réclamer la DPA (dépréciation) puisque vous n'êtes pas propriétaire de la voiture.

Points clés à retenir

• Les conducteurs de covoiturage doivent s'inscrire immédiatement à la TPS/TVH (pas de seuil de 30 000 $).
• Les chauffeurs-livreurs de nourriture ne s'inscrivent que si leurs revenus dépassent 30 000 $.
• Vous devez payer les parts de l'employeur et de l'employé du RPC (environ 11,9 %).
• Tenez un journal de kilométrage détaillé pour réclamer les dépenses liées au véhicule.
• Économisez environ 25 à 30 % de vos revenus pour la période des impôts.