Déduction pour frais de déménagement : un joyau caché pour les déménagements

Déménager est stressant, épuisant physiquement et incroyablement coûteux. Heureusement, la déduction pour frais de déménagement (formulaire T1-M) permet aux Canadiens admissibles de déduire un large éventail de frais liés au déménagement de leur revenu imposable. Si vous avez déménagé pour le travail ou les études, cela pourrait être l'une des déductions les plus importantes que vous demandez toute l'année.

La règle des 40 kilomètres

Pour être admissible, votre nouvelle maison doit être au moins40 kilomètres plus prèsà votre nouveau lieu de travail ou à vos études postsecondaires à temps plein plutôt qu'à votre ancien domicile. La distance est mesurée en utilisant l'itinéraire normal le plus court disponible pour le public voyageur.

Exemple:Vous habitez à 50km de votre nouvel emploi. Vous déménagez dans une maison située à 5 km de votre nouvel emploi.
Ancienne distance (50 km) - Nouvelle distance (5 km) = 45 km plus près.
Résultat:Vous êtes admissible.

Que pouvez-vous déduire ?

Si vous remplissez les conditions de distance, vous pouvez déduire un éventail étonnamment large de dépenses :

Transport et stockage :Paiements aux déménageurs professionnels, locations de fourgonnettes et entreposage en transit.
Frais de déplacement :Essence, repas et hôtels pour vous et votre famille pendant le déménagement vers la nouvelle maison.
Coût de résiliation d’un bail :Pénalités en cas de rupture d'un contrat de location dans votre ancien logement.
Frais de vente :Commissions immobilières, frais juridiques et frais de publicité pour la vente de votre ancienne maison (uniquement si vous vendez).
Coûts d'achat :Frais juridiques et droits de mutation immobilière pour l'achat de votre nouvelle maison (uniquement si vous avez également vendu votre ancienne maison).
Coût d’entretien de l’ancienne maison :Si votre ancienne maison est restée vacante pendant que vous tentiez de la vendre, vous pouvez déduire les intérêts, l'impôt foncier, l'assurance et le chauffage (jusqu'à 5 000 $ maximum).
Frais accessoires :400 $ pour changer d'adresse sur des documents juridiques, remplacer un permis de conduire, etc. (aucun reçu n'est nécessaire pour cela spécifiquement).

La « méthode simplifiée » pour voyager

Conservez vos reçus pour les gros articles comme les déménageurs et les avocats. Cependant, pour les frais de déplacement (véhicule et repas), l'ARC propose une « méthode simplifiée » qui vous évite de conserver chaque reçu de station-service.

Frais de véhicule :Vous pouvez demander un tarif forfaitaire par kilomètre en fonction de la province dans laquelle votre voyage a commencé (par exemple, environ 50 à 60 cents/km).
Frais de repas :Vous pouvez réclamer un tarif forfaitaire de 23 $/repas, jusqu'à 69 $/jour, par personne, sans reçus.

L'utilisation de la méthode simplifiée est souvent plus facile et moins sujette aux problèmes d'audit, à condition que vous puissiez prouver que le voyage a eu lieu (par exemple, via une lettre d'emménagement ou un nouveau contrat de travail).

Le piège : limites de déduction

Vous ne pouvez déduire les frais de déménagement que derevenu gagné au nouvel emplacement.

Scénario:Vous déménagez en novembre pour un nouvel emploi. Vous engagez 5 000 $ en frais de déménagement, mais ne gagnez que 3 000 $ au nouvel emploi avant la fin de l'année.

Vous pouvez déduire les premiers 3 000 $ de votre nouveau revenu d’emploi, le ramenant à zéro.
Vous avez 2 000 $ de frais de déménagement inutilisés.
Bonnes nouvelles:Vous pouvez REPORTER les 2 000 $ restants à l’année d’imposition suivante et les déduire du revenu de ce même nouvel emploi.

Ce que vous ne pouvez pas déduire

Il est courant de réclamer trop cher les frais de déménagement. L'ARC examine fréquemment ces demandes, alors connaissez les limites. Vous ne pouvez généralement pas déduire :

Valorisation à domicile :Coûts pour rendre votre ancienne maison jolie à vendre.
Rénovations :Réparations ou améliorations pour aider à vendre votre ancienne maison.
Voyages de recherche de maison :Frais de déplacement pour trouver un nouveau logementavantvotre déménagement réel.
Perte à la vente :Si vous vendez votre maison à un prix inférieur à celui que vous avez payé, cette perte est personnelle et non déductible.
Pénalités hypothécaires :Les pénalités en cas de rupture d'hypothèque sur votre ancienne maison ne sont généralement pas déductibles en tant que frais de déménagement (bien qu'elles puissent constituer des frais financiers dans des scénarios d'investissement spécifiques).

Frais de déménagement des étudiants

Les étudiants qui déménagent pour poursuivre des études postsecondaires à temps plein peuvent également déduire les frais de déménagement. Cependant, la règle est stricte : vous ne pouvez déduire ces dépenses que surrevenu de bourse d'études, de bourse d'études, de bourse d'études, de subvention de recherche ou de prix imposable.

La faille de la coopérative :Étant donné que les revenus de bourses valides sont souvent exonérés d’impôt (et ne comportent donc aucun impôt à déduire), de nombreux étudiants sont perdants. Toutefois, si vous déménagez pour untravail d'étéou unstage de travail coopératif, vous remplissez l'exigence "travail". Vous pouvez ensuite déduire vos frais de déménagement du revenu d'emploi gagné à ce lieu de travail.

Liste de contrôle des documents

Vous n'avez pas besoin de présenter de reçus lors de votre déclaration, mais vous devez les conserver pendant 6 ans. L'ARC examine très fréquemment les demandes de remboursement des frais de déménagement. Soyez prêt à fournir :

Reçus pour les déménageurs, la location de camions et les frais d'entreposage.
Documents de transaction immobilière (contrats de vente et d'achat).
Lettre de votre employeur confirmant le transfert ou la nouvelle date d'emploi.
Impression de la carte montrant le calcul de la distance (les captures d'écran Google Maps fonctionnent).

Et si mon employeur payait ?

Vous ne pouvez pas déduire les frais de déménagement si votre employeur vous les a remboursés. Il s’agirait d’une « double déduction ». Cependant, si votre employeur vous a versé une allocation forfaitaire (par exemple, 5 000 $ pour la réinstallation) et l'a incluse dans votre revenu (T4), vous POUVEZ alors déduire vos frais de déménagement pour compenser ce revenu.

Points clés à retenir

Vous devez vous rapprocher de 40 km de votre nouveau travail ou de votre nouvelle école pour être admissible.
Les dépenses déductibles comprennent les déménageurs, les déplacements, l'annulation du bail et les frais juridiques à l'achat (si vous avez vendu).
Utilisez la « méthode simplifiée » pour les repas (23 $/repas) et les dépenses liées au véhicule (tarif au km) afin d'économiser de la paperasse.
Les étudiants ne peuvent déduire leurs dépenses que des bourses imposables ou des revenus d’emploi.
Reportez les dépenses inutilisées aux années suivantes si votre nouveau revenu d’emploi est faible.

Foire aux questions

Q : Puis-je déduire les frais de déménagement si je déménage pour chercher du travail ?
R : Non. Vous devez avoir un emploi (ou une école)au nouvel emplacement. Cependant, si vous trouvez un emploi peu de temps après avoir déménagé, vous pourriez y être admissible.

Q : La distance doit-elle être en ligne droite ou en voiture ?
R : Distance de conduite. L'ARC utilise « l'itinéraire normal le plus court disponible pour le public voyageur ».

Q : Puis-je réclamer des droits de mutation immobilière ?
R : Oui, MAIS seulement si vous avez vendu votre ancienne maisonetacheté une nouvelle maison. Si vous étiez auparavant locataire et avez acheté une maison, vous ne pouvez pas déduire les frais d’achat.