Nouveaux arrivants au Canada : Votre premier guide de déclaration de revenus (2025-2026)

Bienvenue au Canada! La transition vers la vie dans un nouveau pays implique d’énormes ajustements, et comprendre le système fiscal canadien est l’une des étapes financières les plus critiques que vous devez franchir. En tant que nouveau résident, vous avez les mêmes responsabilités fiscales — et les mêmes avantages précieux — que tout autre Canadien. Produire correctement votre première déclaration de revenus peut faire la différence entre recevoir des milliers de dollars de prestations gouvernementales et laisser cet argent sur la table. Ce guide complet vous guide à travers tout ce que vous devez savoir.

Étape 1 : Déterminer votre statut de résidence fiscale au Canada

Vos obligations fiscales canadiennes commencent à la date à laquelle vous devenez un « résident aux fins de l'impôt ». Il s'agit généralement de la date à laquelle vous arrivez au Canada avec l'intention claire de vous installer ici. L'Agence du revenu du Canada (ARC) évalue votre résidence en fonction d'une combinaison de facteurs appelés « liens de résidence ».

Liens résidentiels importants (les trois grands)

Voici les indicateurs les plus solides de résidence au Canada aux yeux de l’ARC :

Une maison au Canada(possédé ou loué dans le cadre d'un bail à long terme)
Un époux ou conjoint de fait vivant au Canada
Personnes à charge vivant au Canada(enfants, proches)

Si vous avez ne serait-ce qu'un lien de résidence important, l'ARC vous considérera généralement comme un résident fiscal canadien à compter de la date à laquelle vous avez établi ce lien.

Liens résidentiels secondaires

L’ARC pèse également les liens secondaires, qui sont moins définitifs mais dressent collectivement un portrait de vos intentions :

Biens personnels au Canada (meubles, véhicules, vêtements)
Liens sociaux (adhésion à des organisations canadiennes professionnelles, récréatives ou religieuses)
Liens économiques (comptes bancaires canadiens, cartes de crédit, comptes de placement)
Un permis de conduire canadien valide
Assurance maladie auprès d'une province ou d'un territoire canadien
Un passeport ou une citoyenneté canadienne

Règle critique sur le revenu mondial :Vous déclarez uniquement les revenus gagnésaprèsla date à laquelle vous êtes devenu résident canadien. Le revenu gagné avant votre arrivée au Canada reste soumis uniquement à la juridiction fiscale de votre ancien pays. Par exemple, si vous êtes arrivé le 15 juillet 2025, vous déclarez uniquement vos revenus à partir du 15 juillet 2025 dans votre déclaration de revenus canadienne de 2025, et non vos revenus étrangers de l'année complète.

Étape 2 : Comprendre la déclaration des revenus mondiaux

Le Canada impose ses résidents en fonction de leur résidence et non de leur citoyenneté. Cette situation est fondamentalement différente de celle des États-Unis (qui imposent les citoyens du monde entier, quelle que soit leur résidence). Une fois que vous êtes devenu résident fiscal canadien, vous devez déclarer vos revenus provenant detoutes les sources dans le monde, y compris:

Revenu d'emploi de votre employeur canadien (indiqué sur un feuillet T4)
Revenu d'emploi d'employeurs étrangers (converti en dollars canadiens)
Pensions et retraites étrangères
Revenus locatifs des biens immobiliers encore détenus dans votre pays d'origine
Dividendes et intérêts de placements provenant de comptes bancaires et de courtage étrangers
Plus-values provenant de la vente d'actifs étrangers (actions, biens immobiliers, etc.)
Revenu d'entreprise provenant d'activités de travail indépendant exercées à l'extérieur du Canada

Conventions fiscales et crédit pour impôt étranger : éviter la double imposition

Le Canada a signé des conventions fiscales globales avec plus de 90 pays, dont l'Inde, le Royaume-Uni, les États-Unis, l'Australie, les Philippines, la Chine et la plupart des pays d'Europe. Ces accords existent précisément pour éviter que vous soyez imposé deux fois sur le même revenu par deux pays différents.

Si vous avez gagné un revenu à l'extérieur du Canada et que vous avez déjà payé de l'impôt sur ce revenu à un gouvernement étranger, vous pouvez demander unCrédit pour impôt étranger (FTC)à votre retour au Canada. Le crédit est calculé sur le formulaire T2209 de l'ARC (pour le fédéral) et réduit votre impôt canadien à payer du montant de l'impôt étranger déjà payé.

Exemple pratique :Vous avez gagné 12 000 $ de revenus de location grâce à une propriété en Inde et avez payé 1 800 $ d'impôt sur le revenu indien sur cette propriété. Vous déclarez la totalité de 12 000 $ dans votre déclaration canadienne (convertie en CAD). Vous demandez alors un crédit pour impôt étranger de 1 800 $. Cela réduit votre facture fiscale canadienne de 1 800 $, garantissant que vous ne payez que la différence entre les taux d'imposition plus élevés du Canada et ce que l'Inde a déjà perçu, et non la totalité des impôts des deux pays.

Étape 3 : Prestations gouvernementales essentielles offertes aux nouveaux arrivants

L’une des découvertes les plus surprenantes pour les nouveaux arrivants est que produire une déclaration de revenus, même avec un revenu nul, peut déclencher des milliers de dollars en prestations gouvernementales. Ne sautez pas cette étape.

Crédit pour la TPS/TVH — Faites une demande immédiatement !

Les nouveaux arrivants croient souvent qu’ils doivent attendre une année complète avant d’avoir accès aux prestations du gouvernement canadien. C'est complètement faux. Vous pouvez demander le crédit pour TPS/TVH avant même de produire votre première déclaration de revenus en remplissantFormulaire RC151(Demande de crédit pour la TPS/TVH pour les particuliers qui deviennent résidents du Canada) et en la soumettant à l'ARC.

Le crédit de TPS/TVH est un paiement trimestriel non imposable conçu pour aider les particuliers et les familles à revenu faible ou modeste à compenser la TPS ou la TVH qu'ils paient sur leurs achats quotidiens. Pour 2025-2026, les montants sont d'environ :

Jusqu'à 519 $ par an pour une personne seule
Jusqu'à 680 $ par an pour un couple
Un supplément de 179 $ par enfant de moins de 19 ans

Remise sur le carbone au Canada (paiement incitatif à l'action climatique)

Si vous vivez dans une province où la redevance fédérale sur les combustibles s'applique (Alberta, Manitoba, Ontario, Saskatchewan, Nouveau-Brunswick, Nouvelle-Écosse, Île-du-Prince-Édouard ou Terre-Neuve-et-Labrador), vous êtes probablement admissible à la remise canadienne sur le carbone. Il s’agit d’un paiement trimestriel non imposable qui contribue à compenser le coût du système fédéral de tarification du carbone.

Pour une famille de quatre personnes en Ontario, la remise annuelle sur le carbone du Canada peut être d'environ 1 120 $ ou plus.Vous devez produire une déclaration de revenus pour recevoir ce paiement, même si vous n'avez eu aucun revenu canadien au cours de l'année. C’est une raison très courante pour laquelle les nouveaux arrivants laissent de l’argent non récupéré.

Allocation canadienne pour enfants (ACE)

Si vous avez des enfants de moins de 18 ans, l'Allocation canadienne pour enfants peut être l'un des paiements gouvernementaux les plus importants que vous receviez. L'ACE est un paiement mensuel non imposable pouvant atteindre :

Jusqu'à 7 787 $ par année par enfant de moins de 6 ans
Jusqu'à 6 570 $ par année par enfant de 6 à 17 ans

Le montant que vous recevez est basé sur le revenu net de votre famille (revenu inférieur = prestation plus élevée). En tant que nouvel arrivant ayant un faible revenu canadien au cours de votre première année, vous pourriez être admissible à la prestation maximale ou presque maximale. Vous devez produire une déclaration de revenus ET votre conjoint doit également produire une déclaration pour recevoir les paiements de l'ACE. Faites une demande en soumettant le formulaire RC66 (Demande de prestations canadiennes pour enfants).

Prestation Trillium de l'Ontario (PTO) — Pour les résidents de l'Ontario

Si vous habitez en Ontario, vous pourriez également être admissible à la Prestation Trillium de l'Ontario, qui combine trois crédits provinciaux en un seul paiement mensuel ou annuel : le crédit d'impôt foncier et d'énergie de l'Ontario, le crédit d'énergie pour le Nord de l'Ontario et le crédit de taxe de vente de l'Ontario. Les résidents de l'Ontario à revenu faible à modéré peuvent recevoir jusqu'à 1 200 $ à 1 500 $ par an grâce à ce programme. Encore une fois, vous devez produire une déclaration pour la recevoir.

Étape 4 : Erreurs courantes commises par les nouveaux arrivants (et comment les éviter)

Erreur 1 : ne pas déposer de demande en raison d'un faible revenu

C’est l’erreur la plus coûteuse que commettent les nouveaux arrivants. De nombreux nouveaux résidents pensent qu'ils n'ont pas besoin de produire une déclaration s'ils n'ont pas gagné beaucoup d'argent au Canada. Comme nous l'avons établi, produire votre déclaration est la porte d'entrée pour recevoir le crédit de TPS/TVH, la remise canadienne sur le carbone et l'Allocation canadienne pour enfants. Vous pouvez recevoir 0 $ de remboursement d’impôt, mais néanmoins percevoir des milliers de prestations.Déposez toujours votre déclaration, quel que soit votre niveau de revenu.

Erreur 2 : Ne pas demander un numéro d’assurance sociale (NAS) rapidement

Vous avez besoin d'un numéro d'assurance sociale (NAS) pour produire une déclaration de revenus canadienne, pour travailler au Canada et pour accéder à la plupart des programmes gouvernementaux. Demandez votre NAS dès que possible après votre arrivée. C'est entièrement gratuit et peut être obtenu dans n'importe quel Centre Service Canada. Certains documents d'immigration (carte de résidence permanente, permis d'études, permis de travail) peuvent également vous permettre de postuler par courrier. Votre employeur exigera également votre NAS pour vous émettre un feuillet d'emploi T4.

Erreur 3 : Oublier de déclarer les avoirs étrangers supérieurs à 100 000 $

Si vous possédez des biens étrangers déterminés (à l'exclusion des biens à usage personnel comme une résidence principale ou une propriété de vacances utilisés personnellement) dont le coût total dépasse 100 000 $ CA à tout moment au cours de l'année d'imposition, vous devez produireFormulaire T1135(Déclaration de vérification des revenus étrangers) ainsi que votre déclaration de revenus. Cela s'applique aux comptes bancaires étrangers, aux comptes d'investissement, aux actions de sociétés étrangères et aux biens immobiliers étrangers détenus à titre d'investissement. Les pénalités en cas de défaut de production de ce formulaire sont sévères : 25 $/jour jusqu'à 2 500 $, et 500 $/mois supplémentaires jusqu'à 12 000 $ en cas d'échecs répétés. Si l'ARC prouve que l'échec était intentionnel, les pénalités peuvent atteindre 5 % de la valeur du bien étranger.

Erreur 4 : ne pas convertir correctement les devises

Tous les revenus déclarés sur une déclaration de revenus canadienne doivent être en dollars canadiens. Utilisez le taux de change annuel moyen officiel de la Banque du Canada pour l'année pour convertir les montants en devises. N'utilisez pas un tarif que vous avez trouvé en ligne ou dans un kiosque à l'aéroport. L'ARC peut réévaluer votre déclaration si vous utilisez un taux non officiel.

Erreur 5 : prestations provinciales manquantes

Au-delà des programmes fédéraux, chaque province dispose de ses propres crédits d'impôt et avantages supplémentaires pour les résidents. En tant que nouvel arrivant, vous y avez droit dès votre arrivée. Les exemples incluent :

Colombie-Britannique :Crédit d’impôt action climat de la Colombie-Britannique, prestation familiale de la Colombie-Britannique
Ontario :Prestation Trillium de l'Ontario (comme mentionné ci-dessus)
Québec :Crédit d'impôt pour la solidarité du Québec (vous devez produire une déclaration provinciale distincte du Québec en plus de votre déclaration fédérale)
Alberta :L'Alberta n'a pas de crédits d'impôt sur le revenu au-delà de l'exonération de base, mais n'a pas non plus de taxe de vente provinciale (TVP).

Étape 5 : Un guide étape par étape pour produire votre première déclaration de revenus canadienne

Obtenez votre numéro d'assurance sociale (NAS)de Service Canada dès votre arrivée.
Rassemblez tous vos documents fiscaux :Feuillets T4 de votre employeur (envoyés avant le 28 février), feuillets T5 pour les revenus de placements, reçus de cotisations à un REER, reçus de garde d'enfants, reçus de frais médicaux et relevés de tout revenu étranger gagné après votre date d'arrivée.
Choisissez votre mode de dépôt :Utilisez un logiciel d'impôt certifié par l'ARC (Wealthsimple Tax est gratuit pour les déclarations simples ; TurboTax, H&R Block et d'autres sont disponibles pour les situations plus complexes). Vous pouvez également embaucher un comptable professionnel agréé (CPA) – particulièrement recommandé pour votre première année lorsque les revenus étrangers et les dates de résidence peuvent compliquer les choses.
Signalez votre date d'arrivée :Sur la déclaration d'impôts, il vous sera demandé votre date d'entrée. Celui-ci détermine le revenu à déclarer et ajuste certains crédits proportionnellement pour la partie de l'année où vous avez résidé au Canada.
Déclarez tous les revenus canadiens ET les revenus de toutes provenances gagnés après votre date d’arrivée.
Réclamez tous les crédits éligibles :Montant personnel de base, crédits personnels provinciaux, crédits pour impôt étranger et toute déduction admissible.
Déposer avant la date limite :Le 30 avril 2026 pour l’année d’imposition 2025. Si vous ou votre conjoint êtes travailleur indépendant, la date limite est le 15 juin 2026, mais tout impôt à payer est toujours dû le 30 avril.
Configurer le dépôt direct :Inscrivez-vous à Mon dossier de l'ARC en ligne et configurez le dépôt direct afin que tout paiement de remboursement et de prestation soit versé directement sur votre compte bancaire canadien rapidement.

Points clés à retenir

La résidence fiscale canadienne commence à la date à laquelle vous établissez des liens de résidence importants, généralement votre date d'arrivée.
Vous déclarez uniquement le revenu de toutes provenances gagné après votre date d'arrivée au Canada, et non votre revenu étranger de l'année complète avant votre arrivée.
Les conventions fiscales du Canada avec plus de 90 pays prévoient des crédits pour impôt étranger pour éviter la double imposition.
Produisez toujours une déclaration, même avec un revenu nul, pour débloquer les crédits de TPS/TVH, la remise canadienne sur le carbone et l'Allocation canadienne pour enfants.
Demandez tôt le crédit pour la TPS/TVH (formulaire RC151) et l'allocation canadienne pour enfants (formulaire RC66) sans attendre de produire votre déclaration.
Si vous possédez des biens étrangers d'une valeur supérieure à 100 000 $ CA, produisez le formulaire T1135 pour éviter des pénalités importantes de l'ARC.

Foire aux questions (FAQ)

Q : Je suis arrivé au Canada en octobre. Dois-je produire une déclaration pour toute l’année ?
R : Oui, vous produisez une déclaration pour toute l’année civile. Cependant, vous ne devez déclarer que les revenus gagnés après votre date d’arrivée (à partir d’octobre). L'ARC ajuste vos crédits personnels proportionnellement en fonction du nombre de jours pendant lesquels vous avez été résident. Par exemple, si vous êtes arrivé le 1er octobre, vous avez été résident pendant 92 jours sur 365, donc certains crédits seraient échelonnés en conséquence.

Q : Mon conjoint est toujours dans mon pays d'origine. Dois-je quand même déposer un dossier ?
R : Oui, si vous êtes un résident canadien, vous devez déposer une déclaration. Déclarez uniquement vos propres revenus mondiaux (gagnés après votre arrivée). Les revenus de votre conjoint provenant de l'étranger ne sont PAS inclus dans votre déclaration tant qu'il reste non-résident. Cependant, vous ne pourrez peut-être pas demander le crédit « Montant pour conjoint » si votre conjoint est un non-résident.

Q : Que se passe-t-il si je manque la date limite de dépôt ?
R : Si vous avez des impôts à payer, une pénalité pour production tardive de 5 % du solde dû s'applique immédiatement, plus 1 % par mois pendant un maximum de 12 mois (pénalité maximale de 17 %). Si vous n’avez aucun impôt à payer ou si vous devez obtenir un remboursement, il n’y a pas de pénalité financière, mais vous ne recevrez vos prestations qu’après avoir déposé votre déclaration. Produisez toujours votre déclaration à temps pour garantir un paiement ininterrompu des prestations.