Avantages fiscaux que les nouveaux Canadiens manquent souvent la première année

Produire votre première déclaration de revenus canadienne consiste surtout à bien faire les bases : statut de résidence, déclaration du revenu mondial, le formulaire de propriétés étrangères. Ce qui reçoit moins d'attention, ce sont les dollars que les nouveaux Canadiens laissent derrière chaque année parce qu'ils ignoraient pouvoir les réclamer. Cet article se concentre sur les crédits et prestations le plus souvent manqués par les nouveaux arrivants dans leurs 24 premiers mois au Canada — de l'argent que vous pouvez encore réclamer rétroactivement si vous avez déjà produit sans eux.

Le crédit pour la TPS/TVH : faites votre demande même avant de produire

Le crédit pour la TPS/TVH est un paiement trimestriel en espèces pour les Canadiens à revenu faible et modeste. La plupart des nouveaux arrivants ne réalisent pas qu'ils peuvent faire la demande dès leur arrivée — bien avant que leur première déclaration de revenus soit due — en soumettant le formulaire RC151. Le premier paiement peut arriver dans les 60 jours suivant l'approbation.

Le crédit n'est pas automatique pour les nouveaux arrivants dans leur première année. L'ARC ne connaît pas votre revenu de l'année précédente parce que vous n'étiez pas au Canada. Vous devez le leur dire en remplissant le formulaire RC151 (pour ceux sans enfants) ou le formulaire RC66 (pour les familles). Pour 2026, le crédit annuel maximum est de 349 $ pour un adulte célibataire, 458 $ pour un couple marié, et 184 $ supplémentaires par enfant.

Si vous êtes au Canada depuis plus d'un an et n'avez jamais fait de demande, vous pouvez réclamer rétroactivement — l'ARC paiera les paiements trimestriels rétrodatés remontant à votre arrivée.

La Remise canadienne sur le carbone (RCC)

La Remise canadienne sur le carbone est un paiement trimestriel qui retourne les revenus de la tarification fédérale du carbone aux ménages dans les provinces où la tarification fédérale s'applique (Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Nouveau-Brunswick, Nouvelle-Écosse, Terre-Neuve-et-Labrador, Î.-P.-É.). Pour 2026, une famille albertaine de quatre reçoit environ 1 800 $ annuellement.

Comme le crédit pour la TPS, vous devez être résident aux fins de l'impôt et avoir produit une déclaration de revenus pour recevoir des paiements. Les nouveaux arrivants dans leur première année civile qui produisent à temps commenceront à recevoir des paiements RCC le trimestre suivant.

Allocation canadienne pour enfants (ACE) — postulez dans les 11 mois

L'ACE est un paiement mensuel libre d'impôt pour les familles avec enfants de moins de 18 ans. La prestation maximale pour un enfant de moins de 6 ans est de 7 787 $ par an (environ 649 $ par mois) et de 6 570 $ pour un enfant de 6 à 17 ans. Le montant est testé selon le revenu, donc les gros gagnants reçoivent moins, mais pratiquement chaque famille nouvellement arrivée se qualifie pour une certaine prestation dans leur première année parce que leur revenu canadien est faible.

La date limite pour postuler compte. L'ARC ne paie les prestations rétrodatées que pour les 11 mois précédant votre demande. Si vous arrivez en mars 2026 et ne postulez qu'en février 2027, vous manquerez le premier mois de prestations. Postulez via Mon dossier ARC ou en soumettant le formulaire RC66 dans les semaines suivant l'arrivée, pas les mois.

Crédits pour frais de scolarité étrangers

Si vous avez complété des études postsecondaires dans votre pays d'origine avant de déménager au Canada, vous pouvez possiblement réclamer les frais de scolarité payés comme crédit fiscal canadien. L'école doit être de niveau postsecondaire (université ou équivalent), et le programme doit avoir duré au moins trois semaines consécutives.

Vous aurez besoin d'un formulaire fiscal équivalent au T2202 canadien — la plupart des universités étrangères peuvent émettre un reçu de frais de scolarité en anglais sur demande. L'ARC accepte une large gamme de documentation, y compris des relevés universitaires officiels montrant les frais de scolarité payés par année. Le crédit convertit les frais de scolarité étrangers (en dollars canadiens au taux de change historique) en un crédit fédéral à 15 % plus un crédit provincial qui varie selon la province.

Beaucoup de nouveaux arrivants sautent cela parce qu'ils supposent que seule l'éducation canadienne se qualifie. Les diplômes étrangers d'institutions accréditées se qualifient presque toujours. Le piège : vous devez avoir été résident du Canada aux fins de l'impôt pendant au moins une partie de l'année où vous réclamez le crédit.

La réinitialisation du coût de base par « disposition réputée » (placements non enregistrés)

Si vous avez apporté des actions, FNB, fonds communs ou autres actifs en capital au Canada, l'ARC les traite comme si vous les aviez vendus le jour où vous êtes devenu résident et immédiatement rachetés à leur juste valeur marchande. Cela établit un nouveau coût de base en dollars canadiens.

Pourquoi cela compte : lorsque vous vendrez réellement ces actifs plus tard, le gain ou la perte en capital est calculé à partir de votre valeur du jour d'arrivée, et non de ce que vous avez originalement payé dans votre pays d'origine. Vous devriez enregistrer le cours de clôture (en CAD) de chaque avoir à votre date d'arrivée et stocker cette liste de façon permanente. Sans cela, l'ARC peut supposer que votre coût de base est ce que vous avez payé il y a des années ou des décennies dans un autre pays, menant à une facture d'impôt beaucoup plus grosse à la disposition.

Revenu de pension étranger — traitement par traité

Si vous recevez une pension de votre pays d'origine (Sécurité sociale américaine, pension d'État britannique, etc.), comment elle est imposée au Canada dépend du traité fiscal bilatéral entre le Canada et ce pays. La plupart des pensions sont partiellement imposables au Canada, mais les traités exemptent souvent des portions ou fournissent des crédits pour l'impôt étranger déjà payé.

Exemples courants : la Sécurité sociale américaine est imposable au Canada à 85 % du montant reçu (les autres 15 % sont exemptés sous le traité). La pension d'État britannique est entièrement imposable au Canada mais vous pouvez réclamer une déduction égale à tout impôt britannique retenu.

C'est un domaine où consulter un spécialiste fiscal transfrontalier pour votre première déclaration vaut souvent son coût.

Frais médicaux payés avant l'arrivée

Les frais médicaux payés dans les 12 mois se terminant dans l'année d'imposition (avant ou après l'arrivée) peuvent être réclamés s'ils concernent vous ou vos personnes à charge. Cela inclut les primes d'assurance santé privée, les prescriptions et les procédures médicales payées à l'étranger — à condition qu'elles se qualifieraient sous les règles canadiennes.

Convertissez les montants en devises étrangères en dollars canadiens au taux de change à la date du paiement. Conservez les reçus originaux et toute documentation de remboursement d'assurance.

Frais de déménagement — presque toujours refusés

Les frais de déménagement pour les relocalisations internationales vers le Canada ne peuvent généralement pas être réclamés, avec une exception spécifique : si vous êtes étudiant postsecondaire à temps plein et avez déménagé pour fréquenter une école canadienne, vous pouvez réclamer les frais de déménagement contre les revenus de bourses et de subventions de cette école. La plupart des autres nouveaux arrivants ne peuvent pas réclamer les coûts de déménagement international, même si le déménagement était pour une offre d'emploi.

C'est l'une des règles les plus couramment mal comprises. Évitez de réclamer les frais de déménagement international à moins que vous correspondiez à l'exception d'étudiant — la déduction sera refusée et peut déclencher un examen ARC supplémentaire.

Supplément de l'Incitatif à agir pour le climat pour résidents ruraux

Si vous vivez dans une région rurale d'une province où le prix fédéral du carbone s'applique, vous recevez 20 % de plus sur le montant de base de la RCC. Beaucoup de nouveaux arrivants s'établissent dans des communautés rurales (spécialement en Alberta et en Saskatchewan) sans réaliser qu'ils se qualifient pour le supplément rural.

Le supplément est automatique si votre adresse au dossier avec l'ARC est dans une région rurale désignée. Assurez-vous que votre adresse est mise à jour via Mon dossier ARC immédiatement après votre déménagement.

FAQ : Questions fiscales des nouveaux arrivants de première année

Q : Je suis arrivé au Canada en octobre. Dois-je produire une déclaration de revenus pour cette année ?
R : Oui, si vous avez gagné un revenu canadien ou voulez recevoir des prestations. Vous produisez en tant que résident à temps partiel, déclarant seulement le revenu gagné après la date où vous êtes devenu résident canadien.

Q : Je n'ai pas encore produit mais je suis ici depuis deux ans. Puis-je encore réclamer les crédits que j'ai manqués ?
R : Oui. Vous pouvez produire des déclarations rétroactives pour jusqu'à 10 années précédentes. La plupart des crédits et prestations seront payés rétroactivement si vous postulez dans les délais. Produisez d'abord l'année la plus ancienne, puis les plus récentes.

Q : Mon conjoint est resté dans notre pays d'origine et n'a pas encore déménagé. Comment cela affecte-t-il ma déclaration ?
R : Vous produisez comme personne mariée et déclarez le revenu mondial de votre conjoint (en dollars canadiens). Vos prestations et crédits sont calculés selon le revenu familial, même si votre conjoint n'est pas encore au Canada.

Q : Dois-je déclarer l'épargne que j'ai apportée ?
R : Non, le montant principal que vous apportez n'est pas un revenu. Mais les intérêts, dividendes ou autres revenus sur ces fonds après que vous êtes devenu résident canadien sont imposables. Si vos avoirs étrangers dépassent 100 000 $ CAD, vous devez produire le formulaire T1135.

Une fois que vous avez une idée de votre revenu canadien, faites-le passer par notre calculateur d'impôt sur le revenu du Canada pour voir votre remboursement ou solde dû pour votre première année de production — les nouveaux arrivants découvrent souvent qu'ils reçoivent plus en prestations et crédits qu'ils ne paient en impôt.