Stratégies REER : Créer un patrimoine grâce à une épargne-retraite intelligente

Un REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) est l'un des plus anciens et des plus utiles abris fiscaux offerts aux Canadiens. L'idée est simple : l'argent que vous y déposez est déduit de votre revenu imposable de l'année, croît à l'abri de l'impôt à l'intérieur du compte, et n'est imposé que lorsque vous le retirez à la retraite — généralement à un taux beaucoup plus bas. Bien utilisé, un REER peut transférer des dizaines de milliers de dollars de l'ARC vers votre retraite.

Comment les cotisations REER réduisent votre impôt

Lorsque vous cotisez à un REER, le montant est soustrait de votre revenu imposable pour l'année. Si vous gagnez 80 000 $ et cotisez 10 000 $, l'ARC vous traite comme si vous aviez gagné 70 000 $. L'économie exacte dépend de votre taux marginal d'imposition. En Ontario, à 80 000 $, le taux marginal combiné est d'environ 30 %, ce qui produit environ 3 000 $ d'économies fiscales sur une cotisation de 10 000 $.

Votre limite de cotisation REER 2026

Votre droit de cotisation pour 2026 est le moindre de deux chiffres : 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, ou le maximum fédéral annuel de 32 490 $ pour 2026. Si vous avez un régime de retraite au travail, votre droit est réduit par le facteur d'équivalence indiqué à la case 52 de votre T4. Les droits inutilisés sont reportés indéfiniment.

Date limite : 3 mars 2026

Les cotisations REER pour l'année d'imposition 2025 doivent être versées avant le 3 mars 2026. Vous pouvez choisir de réclamer la déduction sur votre déclaration 2025 ou 2026. Cette fenêtre permet de réduire votre impôt de l'année précédente en redirigeant une prime de fin d'année dans un REER en février.

REER de conjoint

Si un conjoint gagne significativement plus que l'autre, un REER de conjoint peut rééquilibrer le revenu de retraite et réduire la facture fiscale du ménage. Le conjoint qui gagne plus cotise dans un compte au nom du conjoint qui gagne moins, déduit la cotisation à son taux marginal plus élevé, et le conjoint bénéficiaire retire les fonds à la retraite à son taux plus bas. Une règle importante : si le conjoint bénéficiaire retire les fonds dans les trois années civiles suivant une cotisation, c'est le cotisant qui paie l'impôt.

REER collectif au travail

Plusieurs employeurs offrent un REER collectif où les cotisations sont prélevées directement sur la paie. L'avantage : la déduction se fait à la source, donc votre paie nette reflète immédiatement l'économie d'impôt. Plusieurs employeurs égalisent aussi une partie de vos cotisations — un appariement de 50 % sur les premiers 5 % de votre salaire équivaut essentiellement à une augmentation de 2,5 % composée à l'abri de l'impôt pendant des décennies.

Le Régime d'accession à la propriété (RAP)

Le RAP permet aux acheteurs d'une première propriété de retirer jusqu'à 60 000 $ de leur REER en franchise d'impôt pour une mise de fonds. Un couple peut combiner leurs régimes pour 120 000 $ au total. Le hic : le montant emprunté doit être remboursé au REER sur 15 ans, à partir de la deuxième année suivant le retrait. Chaque année où vous ne remboursez pas, le montant manquant est ajouté à votre revenu imposable.

Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP)

Le REEP est le cousin moins connu du RAP. Il permet de retirer jusqu'à 10 000 $ par année, jusqu'à un maximum à vie de 20 000 $, pour financer des études à temps plein pour vous ou votre conjoint. Comme pour le RAP, les fonds doivent être remboursés au REER, dans ce cas-ci sur 10 ans.

Que se passe-t-il à 71 ans

Au plus tard le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans, votre REER doit être converti en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) ou en rente. La plupart des Canadiens choisissent le FERR. Le retrait minimum commence à 5,28 % à 71 ans et augmente chaque année. Tout retrait est entièrement imposable comme revenu.

Erreurs courantes à éviter

Retirer des fonds du REER avant la retraite — le retrait est imposé à votre taux marginal le plus élevé, plus une retenue à la source pouvant atteindre 30 %.
Privilégier le REER au CELI sans réfléchir — si votre taux marginal actuel est plus bas que votre taux prévu à la retraite, le CELI peut être plus avantageux.
Oublier de désigner un bénéficiaire — sans bénéficiaire, le solde devient imposable sur votre déclaration finale au décès.
Cotiser en excès — la marge tampon de 2 000 $ à vie est suivie d'une pénalité de 1 % par mois, chaque mois, jusqu'au retrait.

Foire aux questions

Q : REER ou CELI en premier ?
R : Si votre taux marginal actuel est plus élevé que prévu à la retraite, le REER est plus avantageux. Sinon, le CELI offre généralement de meilleurs résultats à vie. Plusieurs Canadiens utilisent les deux selon les années.

Le REER est l'un des outils de retraite les plus utiles au Canada. Essayez différents montants de cotisation dans notre calculateur d'impôt canadien pour voir comment chaque cotisation modifie votre remboursement.