REER vs CELI : quel compte d'épargne vous convient le mieux en 2026 ?

Le débat REER vs CELI est l’une des questions les plus courantes dans le domaine des finances personnelles au Canada. Les deux sont de puissants outils d’épargne fiscalement avantageux, mais ils fonctionnent de manières fondamentalement différentes. Choisir le bon (ou la bonne combinaison) peut vous faire économiser des dizaines de milliers de dollars au cours de votre vie.

La différence clé : imposer maintenant ou imposer plus tard

La différence fondamentale entre les REER et les CELI réside dansquandvous payez des impôts :

REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) :Vous bénéficiez d'une déduction fiscalemaintenantquand vous cotisez, mais payez des impôtsplus tardquand vous vous retirez.
CELI (Compte d'épargne libre d'impôt) :Pas de déduction fiscale lorsque vous cotisez, mais les retraits sonttotalement exonéré d'impôt.

Comment fonctionnent les REER

Lorsque vous cotisez à un REER, vous réduisez votre revenu imposable pour cette année-là. Par exemple, si vous gagnez 80 000 $ et cotisez 10 000 $ à votre REER, vous ne payez d’impôt que sur 70 000 $.

Exemple d'économies d'impôt :Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 30 % et que vous cotisez 10 000 $, vous économisez 3 000 $ d’impôts cette année-là.

Votre argent fructifie à l’abri de l’impôt dans le REER. Cependant, lorsque vous retirez à la retraite, le montant total est ajouté à votre revenu et imposé à votre taux marginal.

Plafond de cotisation REER (2026)

Vous pouvez contribuer jusqu'à18 % de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum de32 490 $pour 2025 (s'élevant à environ 33 880 $ pour 2026). Les droits de cotisation inutilisés sont reportés indéfiniment.

Comment fonctionnent les CELI

Les cotisations au CELI sont versées avecaprès impôtdollars (pas de déduction fiscale). Mais voici la magie :toutes les croissances et tous les retraits sont totalement exonérés d'impôt.

Vous pouvez retirer de l’argent à tout moment sans pénalité et le retrait ne compte pas comme un revenu. Cela rend les CELI incroyablement flexibles.

Plafond de cotisation au CELI (2026)

La limite annuelle pour 2026 est7 000 $. Si vous n'avez jamais cotisé et que vous aviez 18 ans ou plus en 2009, votre plafond cumulatif total est de95 000 $(à partir de 2026).

Contrairement aux REER, les droits de cotisation au CELI sont les mêmes pour tous, quel que soit le revenu.

Le nouvel acteur : le premier compte d'épargne logement (FHSA)

Si vous épargnez pour votre première maison, vous devriez ignorer le REER et le CELI jusqu'à ce que vous ayez atteint le maximum de ce compte. La FHSA combine les meilleures caractéristiques des deux :

Déductible d'impôt en :Comme pour un REER, les cotisations réduisent votre revenu imposable.
Sortie hors taxe :Comme pour un CELI, les retraits (y compris la croissance) sont libres d’impôt s’ils sont utilisés pour acheter une maison admissible.

Plafond de cotisation :Vous pouvez cotiser 8 000 $ par année, jusqu'à un maximum viager de 40 000 $. Si vous ne l'utilisez pas pour une maison, vous pouvez le transférer en franchise d'impôt dans votre REER sans utiliser vos droits de cotisation à un REER.

REER ou CELI : lequel choisir ?

Choisissez un REER si :

Vous êtes maintenant dans une tranche d'imposition élevée(au-dessus de 30 %) et s’attendent à être dans une tranche inférieure à la retraite.
Vous épargnez spécifiquement pour la retraiteet n'aura pas besoin d'argent avant 65 ans.
Vous souhaitez réduire votre facture fiscale actuelle.Le remboursement d'impôt immédiat peut être réinvesti.
Vous achetez votre première maison.Le Régime d'accession à la propriété vous permet de retirer jusqu'à 60 000 $ en franchise d'impôt de votre REER pour une mise de fonds (doit être remboursée).

Choisissez le CELI si :

Vous êtes dans une tranche d'imposition faible(moins de 25%). La déduction REER ne vous fera pas économiser beaucoup d'impôt.
Vous pourriez avoir besoin d’argent avant la retraite.Les CELI ne comportent aucune pénalité ni restriction de retrait.
Vous êtes déjà à la retraite ou presque.Les retraits d'un REER augmentent votre revenu et peuvent déclencher la récupération de la SV. Ce n’est pas le cas des retraits d’un CELI.
Vous avez atteint le maximum de votre REER.Les CELI constituent un excellent deuxième instrument d’épargne.
Vous voulez de la flexibilité.Vous pouvez recotiser les montants retirés dans les années suivantes.

La stratégie de « l’arbitrage des tranches d’imposition »

Le REER est plus puissant lorsque vous cotisez à untranche d'imposition élevéeet se retirer dans untranche d'imposition faible.

Exemple:Vous gagnez 90 000 $ (tranche d’imposition de 30 %) et cotisez 10 000 $ à votre REER. Vous économisez 3 000 $ en impôts. À la retraite, vous retirez 40 000 $/an (tranche d'imposition de 20 %). Vous payez 2 000 $ d’impôt sur le retrait de 10 000 $. Économies nettes : 1 000 $.

Si vous prévoyez que vos revenus serontplus hautà la retraite (rare, mais possible pour les propriétaires d’entreprise ou ceux qui disposent d’une pension importante), un CELI pourrait être préférable.

Erreurs courantes à éviter

Cotisation excédentaire à un REER :La pénalité est de 1% par mois sur la franchise. Vérifiez votre avis de cotisation pour votre chambre exacte.
Retrait anticipé d'un REER :Vous perdez définitivement vos droits de cotisation et le retrait est entièrement imposable.
Ignorer les cotisations excédentaires au CELI :La pénalité est également de 1% par mois. Suivez attentivement vos contributions.
Ne pas utiliser judicieusement le remboursement de votre REER :Réinvestir votre remboursement d’impôt dans votre REER ou votre CELI accélère votre épargne.

Stratégie avancée : le REER de conjoint

Si l’un des conjoints gagne beaucoup plus que l’autre, envisagez un REER de conjoint. Celui qui gagne le plus cotise (et bénéficie de la déduction fiscale), mais l’argent appartient au conjoint qui gagne le moins. Lorsqu'il est retiré à la retraite, il est imposé au taux du revenu le plus bas, ce qui permet d'économiser des milliers de dollars.

Pouvez-vous utiliser les deux ?

Absolument! La stratégie « Gold Standard » pour la plupart des Canadiens est la suivante :

Étape 1 :Cotisez à votre REER juste assez pour ramener votre revenu imposable à la tranche d’imposition immédiatement inférieure.
Étape 2 :Maximisez votre FHSA (si vous achetez une maison) ou votre CELI avec le remboursement d'impôt.
Étape 3 :Utilisez le CELI pour vos objectifs à moyen terme (mariage, voiture, fonds d'urgence).

Points clés à retenir

Les REER conviennent mieux aux personnes à revenu élevé qui épargnent en vue de la retraite.
Les CELI conviennent mieux aux personnes à revenu faible ou moyen qui souhaitent épargner de manière flexible.
Utilisez d’abord la FHSA si vous envisagez d’acheter une maison.
Vous pouvez reporter indéfiniment les droits de cotisation inutilisés pour les deux comptes.

Foire aux questions

Q : Puis-je perdre mes droits de cotisation à un CELI ?
R : Non. Mais si vous retirez de l'argent, vous ne récupérerez cette pièce qu'après1er janvier de l'année suivante. Une nouvelle cotisation la même année peut entraîner une pénalité pour cotisation excédentaire.

Q : Qu’arrive-t-il à mon REER lorsque j’atteins 71 ans ?
R : Vous devez le convertir en FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) ou acheter une rente. Vous serez obligé d’effectuer chaque année des retraits minimums, qui sont imposables.

Q : Puis-je transférer de l’argent d’un REER à un CELI ?
R : Pas directement. Vous devez retirer du REER (payer des impôts) puis cotiser au CELI (si vous avez de la place). Ceci n’est généralement pas recommandé, sauf si vos revenus sont très faibles cette année-là.